深圳市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表

发表时间: 2023-02-27    来源:海通证券

 

 

深圳市场证券登记结算业务收费及代收税费一览表

2023  01 01日更新

 

 

发行人业务收费

收费项目

证券品种

收费标准

收费对象

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券登记费

(包括股份首发、增发、送股、配股、公积金转 增、吸收合并等)

 

A 股、B 

按所登记的股本面值收取,5 亿股(含)以下的费率为 1‰,超过 5 亿股的部分,费率为 0.1‰,金额超过 300 万元以上部分予以免收。

注:创业板上市公司首发初始登记费按上述费率减半收取,金额超过 300 万元以上部分予以免收。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发行人

 

 

优先股

试点期间按A 股标准的 80%收取,即按所登记的股本面值收取,5 亿股(含)以下的费率为 0.8‰,超过 5 亿股的部分,费率为 0.08‰,金额超过 240 万元以上部分予以免收。

注:创业板上市公司首发初始登记费按上述费率减半收取,金额超过 240 万元以上部分予以免收。

公司债、企业债、可交换公司债券、分离交易可转换公司债券、私募债券、政策性金融债、政府支持债券、可转换公司债券、资产支持证券

 

 

期限 1 (含)以下,登记债券面额 0.01‰; 期限 1 -5 (含,登记债券面额 0.02‰;期限 5 -10 (含,登记债券面额 0.05‰;期限 10 年以上,登记债券面额 0.06‰。

 

 

 

权证

一般按下列式子在办理权证初始登记时一次性计收:存续时间(月)×发行份额数(千万)×1000(元/月千万

其中:1、权证存续时间按照月份计算,不足一个月的按照一个月计。2、权证发行份额按照千万份计,不足一千万份的,按照一千万份计。

3、按该式计算金额不足 10 万元的,按 10 万元计收;超过 20 万元的,按 20 万元计收。

 

股权激励计划授予股票

按照A 股登记业务收费标准执行,登记股本面值为 5 亿股(含以下按 1‰收取,超过 5 亿股的部分按 0.1‰

收取,收取上限为 300 万元。


 


 

 

股权激励计划授予期权

收费标准参照权证登记服务费的标准执行,计算方式如下:

股票期权存续时间(月)×发行份额数(千万)×1000(元/月千万份

其中:股票期权存续时间按月份计算,不足一个月的按照一个月计。不同存续期、不同发行份额应分别计算, 总金额超过 20 万元的,按 20 万元计收。


 

A 股现金选择权

现金选择权派发登记费=存续时间(月)×派发份额数(千万)×1000(元/月×千万

注:存续时间按照月份计算,不足一个月的按照一个月计;派发登记份额按千万份计,不足一千万份的按一千万份计;计算所得的登记费金额不足 10 万元的,按 10 万元计收,超过 20 万元以上部分予以免收。

 

 

B 股现金选择权

存续时间(月)×派发份额数(千万份)×1000(元/月×千万份)人民币或等值外币。

注:存续时间按照月份计算,不足一个月的按照一个月计;派发份额按千万份计,不足一千万份的按照一千万份计。计算金额不足 10 万元人民币的,按照 10 万元人民币收取;超过 20 万元人民币的,按照 20 万元人民币收取。外币汇率以现金选择权登记当日中国人民银行发布的汇率中间价为准。

 

 

存托凭证

按所登记份数为基础收取。5 亿份(含)以下的费率为 0.001 /份,超过 5 亿份的部分,费率为 0.0001 

/份,金额超过 300 万元以上部分予以免收。

注:创业板存托凭证首发初始登记费按上述费率减半收取,金额超过 300 万元以上部分予以免收。

 

 

存托人

 

 

 

 

 

 

 

 

分红派息手续费

(含派息兑付)

 

A 股、B 

按派发现金总额的 1‰收取,手续费金额超过 300 万元人民币以上的部分免收。注:同一家上市公司的A 股、B 股同时分红派息的,分红派息手续费分别计算。

 

 

 

 

 

 

 

 

发行人

 

优先股

试点期间按 A 股标准的 80%收取,即按派发现金总额的 0.8‰收取,手续费金额超过 240 万元人民币以上部分予以免收。

公司债、企业债、可交换公司债券、分离交易可转换公司债券、私募债券、政策性金融债、政府支持债券、可转换公司债券、资产支持证券

 

 

 

派息金额 0.05‰; 兑付金额 0.05‰。

境外上市公司

非境外上市股份

 

派现金总额的 0.35‰,上限为 100 万元。

存托凭证

按派现总额的 1‰收取,金额超过 300 万元以上部分予以免收

存托人


 

 

 

 

 

赎回、回售手续费

优先股

赎回、回售金额的0.5‰。

 

 

 

 

发行人

公司债、企业债、可交换公司债券、分离交易可转换公司债券、私募债券、政策性金融债、政府支持债券、可转换公司债券、

资产支持证券

 

 

 

赎回、回售金额的 0.05‰。

 

申购、赎回 登记结算服务费

 

 

ETF

每只ETF 基金每年 15 万元人民币。

注:初始登记当年的年费自基金份额登记当月起(含当月)按实际存续月份折算收取,退出登记当年的年费自退出登记次月起不再收取。

 

 

基金管理人

 

 

 

信息查询服务费

 

 

A 股、B 

A  6,000 元人民币/年。B  6,000 元人民币/年。

注:当年登记不足一年的,从登记当月开始按实际月份折算计收。

 

 

发行人

 

存托凭证

每只存托凭证 6,000 元人民币/年。

注:当年登记不足一年的,从登记当月开始按实际月份折算计收。

 

存托人

 

年度服务费

境外上市公司

非境外上市股份

 

6,000 元人民币/年。

 

发行人

 

跨境转流通服务费

 

H “全流通”

按所维护的股本面值收取,5 亿股(含)以下的费率为 0.1‰,超过 5 亿股的部分,费率为 0.01‰,金额超 30 万元人民币以上部分予以免收。

 

发行人

代收存托服务费手续费

存托凭证

按代收存托服务费金额的 2%收取。

存托人

 

 

投资者业务收费

收费项目

证券品种

收费标准

收费对象

 

交易过户费

 

A 

1、按照成交金额的 0.01‰向买卖双方收取。

2、综合协议交易平台的 A 股交易过户费按照 A 股交易过户费收费标准下浮 30%收取,即按 0.007‰向买卖双方收取。

 

投资者


 


可交换债券换股

按股票过户面值0.5‰向投资者单向收取。


 

ETF 申购/赎回组合证券过户

按组合证券过户面值的 0.5‰收取。债券ETF 免收。

注:在 ETF 发售阶段投资者使用股票认购 ETF 份额发生的股票过户费予以免收,在 ETF 成立后按照正常标准暂减半收取,即按组合证券过户面值的 0.25‰收取。

权证行权

按行权股票过户面值的 0.5‰向投资者单向收取。

A 股现金选择权行权

按行权股票过户面值的 0.5‰向投资者单向收取。

 

B 股现金选择权行权

按行权股票过户面值的 0.5‰折算为外币,向投资者单向收取。

注:外币汇率以现金选择权行权清算当日中国人民银行发布的汇率中间价为准。

存托凭证

按成交金额的 0.02‰向买卖双方收取。

股票期权行权

按股票面值 0.5‰向过入方投资者收取。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非交易过户费

A 股流通股、优先股

按股份过户面值的 1‰收取,最高 10 万元(双向收取)。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资者

 

 

 

 

A 股非流通股

如拟转让股份在10亿股以下(含10亿股),各为过户股份总面值的1‰;

如拟转让股份在10亿股以上,10亿股以下(含10亿股)的部分按该部分总面值的1‰分别向转让双方收取, 超过10亿股部分按该部分总面值的0.1‰分别向转让双方收取;

如拟转让股份属于国有股权无偿划转的,划转股份在 1 亿股以下的,按其总面值的 0.1‰分别向转让双方收

取;划转股份超过 1 亿股的,1 亿股以下 1 亿股的部分按该部分总面值的 0.1‰分别向转让双方收取, 超过 1 亿股部分按该部分总面值的 0.01‰分别向转让双方收取。

权证

10 /笔(双向收取)。

 

港股通

对于港股通股票,按转让股份市值(港币) 1‰折算为人民币收取,最高上限 10 万元人民币(双向收取), 换算汇率采用上一港股通交易日结算汇兑比率。

对于港股通 ETF,按 100 /笔(双向收取),暂免收取。

境外上市公司

非境外上市股份

 

股数的 0.25‰,上限为 10 万元(双向收取)。

股权激励

按过户股份面值的 1‰分别向转让双方收取,单边上限为 10 万元。

H “全流通”

按转让股份面值的 1‰收取,最高上限 10 万元人民币(双向收取)。

存托凭证

按过户份数×0.001 /份计收,最高 10 万元(双向收取)。


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

质押登记费

股票(含优先股、可交换

私募债标的股票、B 转H)

 

500 万股以下(含)部分按该部分面值的 1‰收取,超 500 万股的部分按该部分面值的 0.1‰收取。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资者

债券

500 万元以下(含)部分按该部分面值的 0.5‰收取,超 500 万元的部分按该部分面值的 0.05‰收取。

基金

500 万份以下(含)部分按该部分面值的 0.5‰收取,超 500 万份的部分按该部分面值的 0.05‰收取。

 

 

 

 

港股通

对于港股通股票,500 万港元市值以下(含)部分按该部分市值(港币) 1‰收取,超 500 万港元市值的部分按该部分市值(港币) 0.1‰收取。

对于港股通 ETF,500 万港币市值以下(含)部分按该部分市值(港币) 0.5‰收取,超过 500 万港币市值的部分按该部分市值(港币) 0.05‰收取。

以上一港股通交易日收盘市值作为基础换算成人民币计收(四舍五入取整到元),换算汇率采用上一港股通

交易日结算汇兑比率。

 

股票质押式回购

股票:500 万股以下(含)部分按该部分面值的 1‰收取,超 500 万股的部分按该部分面值的 0.1‰收取。 债券: 500 万元以下(含)部分按该部分面值的 0.5‰收取,超 500 万元的部分按该部分面值的 0.05‰收取。

基金:500 万份以下(含)部分按该部分面值的 0.5‰收取,超 500 万份的部分按该部分面值的 0.05‰收取。

境外上市公司

非境外上市股份

 

600 /笔。

H “全流通”

500 万股以下(含)部分按该部分面值的 1‰收取,超 500 万股的部分按该部分面值的 0.1‰收取。

 

 

 

 

 

 

 

开户费

 

 

A 股账户

1、个人 40 元,其中开户代理机构留存 12 元。

2、机构/产品 400 元,其中开户代理机构留存 120 元。

注:投资者申请开立A 股账户,应一并申请开立沪深 A 股账户,收取一笔开户费。投资者确有需要开立单边A 股账户的,开户费减半。

 

 

 

 

 

 

 

投资者

 

深市 B 股账户

1、个人 120 港元,其中开户代理机构留存 20 港元。

2、机构 580 港元,其中开户代理机构留存 80 港元。

封闭式基金账户

5 /户,其中开户代理机构留存 5 元。

 

信用账户

1、个人 40 元,其中开户代理机构留存 20 元。

2、机构 400 元,其中开户代理机构留存 200 元。

证券账户注销、注册资料变更

 

暂免。


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券划转手续费

 

融资融券

担保证券提交/返还、还券划转:不超过 20 /指令,其中 10 元上交本公司,暂免收取。融券券源划转:10 /指令,暂免收取。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资者

转融通

每笔 10 元,暂免收取。

证券公司定向资产管理

所涉证券划转

 

按划转股份面值的  0.5‰收取手续费,债券、基金及金融衍生品暂不收取划转手续费。

QFIIRQFII 参与

融资融券、股票期权业务所涉同一个一码通账户下的多个证券账户之间的证券划转

 

 

 

按照每只证券 10 /笔收取,其中公司收取 5 元,托管人或为 QFII、RQFII 办理交易的证券公司收取 5 元。

境外机构投资者的证券账户与其 QFII、RQFII 项下证券账户之间债券

等品种的双向划转

 

 

按照每只证券 10 /笔收取。

 

 

结算参与人业务收费

收费项目

证券品种

收费标准

收费对象

 

 

 

 

 

 

结算费

B 

按成交金额的 0.02‰向买卖双方投资者收取,每笔最高 HKD500 (同一客户同一品种单边计)。

投资者

公司债、可交换公司债券、私募债券、政策性金

融债、资产支持证券

 

按清算金额的 0.015‰向结算参与人双向收取。

 

 

 

 

 

结算参与人

 

权证交易、行权

权证交易:按清算金额的 0.015‰向结算参与人双向收取。

权证行权:按清算金额的 0.015‰向行权方结算参与人单向收取。

A 股现金选择权

按清算金额的 0.015‰向结算参与人单向收取。

 

B 股现金选择权

通过交易系统申报的行权业务,按照行权清算金额的 0.015‰向结算参与人单向收取行权结算费;不通过交易系统申报的手工行权业务,不收取行权结算费。


 


 

股票期权

(以股票为标的)

期权交易:按期权合约每张 0.45 元向交易双方结算参与人收取。

期权行权:按期权合约每张 0.90 元向行权方结算参与人收取。

注:试点初期,暂免收取期权合约卖出开仓、备兑开仓的交易结算费。


 

股票期权

ETF 为标的

期权交易:按期权合约每张 0.30 元向交易双方结算参与人收取。

期权行权:按期权合约每张 0.60 元向行权方结算参与人收取。

注:试点初期,暂免收取期权合约卖出开仓、备兑开仓的交易结算费。

股份托管费(参照香港结

算标准收取)

 

H “全流通”

每手每月 0.012 港元,每月最高收费 100,000 港元。

(以港币计算,按港股通参考汇率中间价折算成人民币收取)

 

结算参与人

股份交收费(参照香港结

算标准收取)

 

H “全流通”

 

每宗交收指示的交易总值的 0.02‰,交易每边最低及最高收费分別为 2 港元及 100 港元。

 

结算参与人

 

登记及过户费(参照香港结算标准收取)

 

H “全流通”

每手收费1.6015港元(扣除增值税及附加0.1015港元后,向香港结算支付1.5港元),以自香港结算上次收款日之后参与者股份户口内记名证券结余的净增股数计算。碎股视作一手,收费为1.6015港元。

(以港币计算,按港股通参考汇率中间价折算成人民币收取)

 

结算参与人

跨境转换服务费

存托凭证

按转换份数×0.001元/份计收,最高10万元。

跨境转换机构

 

 

 

 

 

代收税费

最终收费单位

收费项目

证券品种

收费标准

收费对象

 

中国证监会

 

证券交易监管费

 

A 股、B 股、优先股

 

按成交金额的 0.02‰双向收取。

通过结算参与人

收取

 

 

 

 

国家税务局

 

证券交易印花税

A 股、B 股、优先股、存托凭证、可交换公司

债换股

 

按成交金额的 1‰向出让方收取。

 

 

 

 

投资者

 

 

非交易转让印花税

 

A 股、B 股、优先股、存托凭证

按成交金额的 1‰向出让方收取。

无转让价格的,按照办理过户登记手续时该证券前一交易日收盘价×过户登记证券数量×1‰ 向出让方收取,无收盘价的,按照证券面值×过户登记证券数量×1‰向出让方收取。

注:申请人提供了国家主管税务机关出具的免税批文,按照批文的规定执行。


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

深圳证券交易所

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券交易经手费

 

A 股、B 股、存托凭证

按成交额双边收取 0.0487‰。

注:A 股、存托凭证大宗交易按标准费率下浮 30%收取;B 股大宗交易按标准费率下浮 50%收取。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过结算参与人收取

优先股

试点期间按普通股票标准的 80%收取。

 

基金

按成交额双边收取 0.04‰。

注:大宗交易按标准费率下浮 50%收取;货币 ETF、债券ETF、公募 REITs 暂免。

国债现货/地方债 企业债/公司债现货资产支持证券

政策性金融债/铁道债

 

 

成交金额在 100 万元以下(含)每笔收 0.1 元;成交金额在 100 万元以上每笔收 10 元。

可转换公司债、

可交换公司债

 

按成交额双边收取 0.04‰。

权证

按成交额双边收取 0.045‰。

 

债券质押式回购

成交金额在 100 万元以下(含)每笔收 0.1 元,反向交易不再收取;成交金额在 100 万元以上

每笔收 1 元,反向交易不再收取;暂免收取。

股票质押式回购

按每笔初始交易质押标的证券面值 1‰收取,最高不超过 100 元。

 

股票期权

按期权合约每张 1.30 元收取。

注:试点初期,暂免收取期权合约卖出开仓、备兑开仓的交易经手费。

香港证监会

交易征费

港股通、B  H

按成交金额(港币) 0.027‰双边收取,四舍五入至小数点后两位。

投资者

香港财务汇报局

财务汇报局交易征费

港股通、B  H

按成交金额(港币) 0.0015‰双边收取,四舍五入至小数点后两位。

投资者

 

 

 

香港印花税署

 

证券交易印花税

港股通、B  H、

H 股全流通

按成交金额(港币) 1.3‰双边收取。(取整到元,不足一元港币按一元计)

港股通 ETF 免收。

 

 

 

投资者

 

非交易转让印花税

 

港股通

按转让股份上一港股通交易日收盘市值的 1.3‰双边计收。(取整到元,不足一元港币按一元计,采用当日参考汇率卖出价换算成人民币收取,四舍五入取整到元,并根据实际换汇汇率多

退少补港股通 ETF 免收。

香港联交所

交易费

港股通、B  H

按成交金额(港币) 0.0565‰收取,四舍五入至小数点后两位。

投资者

 

香港结算

 

股份交收费

 

港股通、B  H

按成交金额(港币) 0.02‰收取,最低及最高收费分别为 2 元港元及 100 元港元(双向收

 

结算参与人


 


 

 

 

证券组合费

 

 

 

港股通

按每个自然日日终证券持有市值(港币)分段收取,费率如下: 低于 500(含)亿元,年费率 0.08‰;

500  2500(含)亿元,年费率 0.07‰;

2500  5000(含)亿元,年费率 0.06‰;

5000  7500(含)亿元,年费率 0.05‰;

7500  10000(含)亿元,年费率 0.04‰;

10000 亿元以上,年费率 0.03‰。


现金红利分派费

B  H

按每只券红利发放金额的 0.12%收取,最高收取 10,000 港币。

投资者

 

香港证券公司

 

交易佣金

 

B  H

按成交金额的 0.08%。

注:佣金由上市公司选择的香港证券公司确定。

 

投资者

 

 

 

 

 

 

 

 

证券结算风险基金

 

 

 

 

 

 

 

 

证券结算风险基金

A 股、基金

按成交金额的十万分之三。

 

 

 

 

 

 

 

 

结算参与人

国债现货

按成交金额的十万分之一。

 

 

 

 

 

 

债券回购

天期回购成交额的千万分之五;

天期回购成交额的千万分之十;

天期回购成交额的千万分之十五;

天期回购成交额的千万分之二十;

7 天期回购成交额的千万分之五十;

14 天期回购成交额的十万分之一;

28 天期回购成交额的十万分之二;

91 天期回购成交额的十万分之六;

182 天期回购成交额的十万分之十二。

注:1、如有其他业务涉及收费的,相应的收费标准按相关业务规定执行;有关业务收费另有暂免安排的,按相关业务规定执行;代收税费按照收取单位的有关规定执行。2、约定购回式证券交易相关税费按现有股票、基金或债券现券大宗交易收费标准在初始交易及购回交易中收取。

3、按照《证券结算风险基金管理办法》的有关规定,自 2008  1  1 日起,仅对交纳期未满一年的结算参与人计收证券结算风险基金,对其他结算参与人暂停计收。

4、上述收费一览表中列示的本公司业务收费标准均包含增值税。


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